Нужен ли счет когда производится предоплата

Содержание
  1. Нужен ли счет когда производится предоплата
  2. Счет-фактура на аванс: когда выписывается
  3. Счет на оплату — когда он обязателен и для чего нужен
  4. Нужно ли выписывать счет-фактуру на аванс
  5. Особенности счета на оплату в 2020 году
  6. Как выставить счет на оплату в организации? Правила выставления счета
  7. Нужно ли оформлять кассовый чек при перечислении оплаты на расчетный счет
  8. Получена предоплата? Как быть со счетом-фактурой …
  9. Вносим аванс за квартиру
  10. Как вносить аванс при покупке квартиры
  11. Срок аванса за квартиру
  12. Сумма аванса за квартиру
  13. Кому вносить аванс при покупке квартиры
  14. Договор аванса за квартиру
  15. Авансовый платеж по договору — как сделать счёт?
  16. Что такое счет-фактура и нужна ли она при получении аванса?
  17. Как учитывается НДС при авансовом платеже?
  18. Как работать с авансами, предоплатами
  19. Образец 1. Единый чек на зачет авансов
  20. Таблица 1. Когда сформировать чек
  21. Как выбить чеки при возврате аванса и замене товара
  22. Чек на встречное предоставление
  23. Счет на предоплату
  24. Бухгалтерская пресса и публикации 2008
  25. Как вносится предоплата по договору оказания услуг
  26. Как сформулировать основание счета на аванс
  27. Конференция ЮрКлуба
  28. Бухгалтерские проводки по авансам от покупателей и поставщикам
  29. Нужен ли счет на оплату аванса
  30. Как выставить счёт на предоплату чтобы спать спокойно
  31. Как правильно выставить срок оплаты счета на оплату? Сколько дней он действителен
  32. Счета-фактуры на предоплату: как оформить, когда выставить
  33. Несколько слов о счете на оплату
  34. Можно ли оплачивать счет без договора

Нужен ли счет когда производится предоплата

Нужен ли счет когда производится предоплата

Покупатель перечислил предоплату в счет поставки товаров. Контрагент настаивает, чтобы при оформлении авансового счета-фактуры в графе 1 было отражено слово «аванс» или «предварительная оплата». Правомерно ли требование покупателя?

Обязательные реквизиты в счете-фактуре, выставляемом продавцом при получении от покупателя оплаты в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), перечислены в п. 5.1 ст. 169 НК РФ. Указание на то, что такой счет-фактура должен содержать слово «аванс» или выражение «предварительная оплата», отсутствует в данной норме НК РФ.

Счет-фактура на аванс: когда выписывается

Счет-фактура – это документ-основание для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету в порядке, предусмотренном гл. 21 НК РФ. О том, когда нужно выставлять счет-фактуру на аванс, расскажем в нашей консультации.

Сказанное означает, что, получив аванс в счет поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг, продавец должен исчислить НДС к уплате в бюджет по расчетной ставке 20 /120 или 10/110 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Какую налоговую ставку применять, зависит от того, по какой ставке облагается реализация товаров, выполнение работ или оказание услуг, в счет которых был получен аванс.

Счет на оплату — когда он обязателен и для чего нужен

Часто руководители не разрешают проводить оплату без счета. В некоторых бухгалтериях, наличие оригинального счета с живыми подписями и печатью к каждому платежу — это вопрос чести. Счета подшивают в хронологическом порядке в отдельные папки или прикрепляют к исполненному платежному поручению и банковской выписке.

Ни один законодательный документ не обязывает поставщика выписывать счет на оплату. Не существует его унифицированной формы, нигде не регламентируется порядок его выставления. Счет не является первичным документом, но существуют моменты, когда счет обязателен для составления, это:

Нужно ли выписывать счет-фактуру на аванс

Здравствуйте.Цитата (Татьяна Полуянова):ООО на ОСНО.Добрый день уважаемые коллеги !Наша организация производит электромонтажные работы, в том числе и физическим лицам (н-р ремонт электропроводки в квартирах). Получаем аванс 50% от стоимости работ. Срок выполнения работ от 3-х дней до 2-х недель.

Обязательно ли в таких случаях выписывать счет-фактуру на полученный аванс.Статья 168 НК:Цитата:3.

При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.Если укладываетесь в пять дней, то авансовый счет-фактуру можно не выписывать. Но в случае, когда деньги поступили, например, 30 марта, а работы выполнены 2 апреля, то есть события выпадают на разные кварталы, авансовый счет-фактуру лучше оформить в марте, несмотря на то, что пять дней не истекли. В противном случае возможны споры с налоговиками.

Наталья Сорокина, эксперт сервиса Контур.Бухгалтерия

Вчера получили деньги от покупателя в размере 959 000 руб (в т.ч.НДС 146 288.14),к вечеру покупатель прислал письмо с просьбой изменить кол-во товара и вернуть разницу им на расчетный счет в сумме 700 000 руб.(в т.ч.НДС 106 779,66) Деньги вернуть вчерашним днем не получилось (не успели),вернем сегодня.

Особенности счета на оплату в 2020 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

  • номер счета (отсчет ведется от начала текущего года);
  • дата создания документа;
  • наименование продавца, юридический адрес, реквизиты и расчетный счет для получения платежа;
  • наименование плательщика, адрес, ИНН, КПП;
  • сведения о предмете сделки (название, единица измерения, количество, цена единицы, общая стоимость);
  • ставка НДС или указание на отсутствие НДС;
  • срок оплаты;
  • подписи руководителя и главбуха, печать организации (при наличии).

Как выставить счет на оплату в организации? Правила выставления счета

Многие путают эти документы. На самом деле они имеют различные цели и отличаются между собой с точки зрения порядка заполнения. Счет-фактура служит налоговым документом, предназначенным для учета НДС и отображает движение товарно-материальных ценностей. Он выставляется уже после поставки товаров или по факту выполнения работ.

  1. В шапке документа укажите полное наименование организации, юридический адрес и контактные данные.
  2. Заполните таблицу со своими регистрационными данными (ИНН и КПП) и банковскими реквизитами. В графе получатель укажите наименование получателя и рядом номер расчетного счета. В нижней части таблицы прописываются сведения о банке: наименование, адрес, БИК (этот номер можно найти в документах на открытие расчетного счета или официальном сайте банка) и укажите его корсчет (это счет, с которого деньги распределяются между расчетными счетами получателей). Корсчет начинается с 3010, расчетный – с 4070 или 4080.
  3. Укажите номер счета (система нумерации может быть любой) и дату его выставления.
  4. Заполните данные о плательщике и грузополучателе (если они отличаются). Здесь можно ограничится только названием компании или ИП, либо прописать реквизиты более детально (включая ИНН, КПП, юр адрес, банковские реквизиты).
  5. Общую сумму к оплате без НДС и укажите в графе «Итого».
  6. Заполните наименование товаров или работ, на которые выставляется счет, их цену и стоимость без НДС.
  7. Рассчитайте НДС и укажите его ставку (стандартная – 18%, но на некоторые категории товаров действует ставка 10%). Например, для товаров, стоимостью 100000 руб. НДС составит 18000 руб.
  8. Укажите сумму к оплате с учетом НДС. Например, Без НДС – 200000 руб., НДС – 36000 руб. Общая сумма к оплате – 236000 руб. Пропишите количество наименований в счете и сумму прописью.

Нужно ли оформлять кассовый чек при перечислении оплаты на расчетный счет

По смыслу этих положений в их взаимосвязи в случае, когда расчеты производятся не при непосредственном взаимодействии покупателя (клиента) и продавца (или его представителя) в месте осуществления расчетов, а с использованием электронных средств платежа, применение ККТ требуется при условии, что расчеты осуществляются с применением устройств, подключенных к сети Интернет, которые обеспечивают возможность дистанционного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом при осуществлении этих расчетов. То есть необходимое условие для применения ККТ при расчетах за товары с использованием электронных средств платежа – наличие дистанционного взаимодействия между покупателем и продавцом при осуществлении расчетов.

Рекомендуем прочесть:  Договор на материальную помощь в школе

Таким образом, до 1 июля 2020 года организация вправе не применять ККТ при приеме денежных средств за выполненные работы с банковского счета физического лица на расчетный счет организации через онлайн-банк.

Получена предоплата? Как быть со счетом-фактурой …

Источник: https://pravitzakon.ru/ugolovnoe-pravo/nuzhen-li-schet-kogda-proizvoditsya-predoplata

Вносим аванс за квартиру

Нужен ли счет когда производится предоплата

Последнее обновление: 29.01.2020

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ –продолжение:

…Идем дальше.

Предоплату за квартиру вносят для того, чтобы «застолбить» ее за собой на время сбора и проверки документов. Суть предоплаты – фиксирование предварительных договоренностей о сделке между Продавцом и Покупателем, после чего Продавец перестает показывать квартиру другим покупателям, и начинает сбор документов для сделки.

На практике предоплату за квартиру вносят либо в виде задатка, либо в виде аванса. Суть того и другого, а также принципиальная разница между ними описана в Глоссарии, по соответствующим ссылкам.

Задаток, конечно, более выгоден Покупателю, т.к. в случае отказа Продавца, тот должен вернуть его Покупателю в двойном размере.

Аванс, естественно, выгоден Продавцу, т.к. он может в любой момент отказаться от сделки, ничем не рискуя, просто вернув аванс Покупателю (например, если вдруг нашелся другой покупатель, предложившей цену чуть выше).

Вообще, задаток подразумевает взаимный контроль и взаимную финансовую ответственность, поэтому Покупателю имеет смысл настаивать именно на задатке.

Продавцы же, с подачи риэлторов, любым способом стараются уйти от этой ответственности, и чаще принимают предоплату в виде аванса, но с дополнительными штрафными санкциями для Покупателя: если тот отказывается от сделки, то теряет сумму своего аванса.

Практика рынка такова, что чаще все-таки используется аванс, но с некоторыми дополнительными условиями, как со стороны Покупателя, так и со стороны Продавца (см. ниже).

Какие риски возникают у Покупателя при покупке квартиры, полученной по наследству? Примеры, пояснения, рекомендации.

Как вносить аванс при покупке квартиры

Порядок внесения аванса при покупке квартиры ничем не отличается от порядка внесения задатка за квартиру. Разница возникает только в описанных выше финансовых последствиях (ответственности сторон) в случае срыва сделки.

Для начала определяемся со сроком внесения аванса и его суммой.

Как правильно оформить покупку квартиры вместе с мебелью – смотри в этой заметке.

Срок аванса за квартиру

Срок аванса при покупке квартиры считается от момента внесения аванса до момента совершения сделки, т.е. подписания Договора купли-продажи квартиры (ДКП) и подачи документов на регистрацию.

Этот срок будет зависеть от готовности квартиры к продаже (готов ли весь пакет документов), от времени поиска альтернативной квартиры для Продавца (если сделка альтернативная), и от времени, необходимом Покупателю для проверки документов (как объекта – квартиры, так и субъекта – Продавца).

Торопиться здесь Покупателю не стоит. Меньше двух недель на сбор и проверку документов, обычно, не берут. Разумно будет внести аванс на срок с некоторым запасом времени – например, на месяц.

А если сделка альтернативная, то может быть и полтора-два месяца.

Этого времени достаточно и для сбора всего пакета документов Продавцом, и для их проверки Покупателем, и для контрольной консультации с юристом по поводу собранных документов.

Если сделка альтернативная, то перед внесением аванса за квартиру нам нужно убедиться, что намерения Продавца о покупке себе альтернативной квартиры соответствуют рынку. Иначе в процессе подготовки сделки может оказаться, что Продавец не сможет подобрать себе «альтернативу» в заданные сроки или уложиться в желаемую цену, и сделка тогда развалится.

Хорошо, если Продавец на момент внесения аванса предварительно уже подобрал себе вариант «альтернативы» (возможно даже – не один).

Как организовать денежные расчеты в альтернативной сделке с квартирой – рассказано в отдельной заметке.

Сумма аванса за квартиру

«Маловато будет!» – может заявить Продавец, пересчитывая наши деньги. «В самый раз!» – даем мы уверенный ответ, и объясняем Продавцу, что сам факт предоплатыимеет большее значение, чем ее сумма.

Сумма аванса при покупке квартиры, вообще-то, может быть любой. Но на практике она, обычно, не превышает 1-2% от стоимости квартиры, либо выбирают примерно сопоставимую круглую сумму, например, 50 или 100 тыс. руб. (суммы для рынка типового жилья Москвы). Торг здесь вполне уместен.

В чем риск покупки приватизированной квартиры? Нюансы приватизации. Что нужно знать Покупателю – см. по ссылке в Глоссарии.

Кому вносить аванс при покупке квартиры

Важный момент! Перед тем, как вносить аванс за квартиру, нам следует убедиться в том, что эта квартира действительно принадлежит Продавцу, и его право собственности на нее зарегистрировано государством. Для этого нам заранее нужно заказать Выписку из реестра ЕГРН (что это такое – см. по ссылке).

Эту Выписку из ЕГРН можно заказать как на сайте Росреестра, так и на нашем сайте – ЗДЕСЬ (через встроенный сервис API Росреестра).

И только сверив данные паспорта и Выписки из ЕГРН, и убедившись, что перед нами действительно владелец нужной нам квартиры, можно подписывать с Продавцом Договор об авансе и передавать ему деньги.

Если по данным ЕГРН мы видим, что собственников квартиры двое или несколько, то принимать аванс и подписывать договор должны они все (за несовершеннолетних детей действуют их родители или опекуны). Возможен вариант, когда все собственники выдают доверенность одному (например, главе семейства), и тогда он один может принимать деньги и подписывать авансовое соглашение от имени всех владельцев квартиры.

На практике бывает, что квартиру продает риэлтор от имени Продавца, и пытается принять сумму аванса на свое имя или на имя агентства недвижимости. Можно ли ему отдавать деньги? Можно.

Но тогда помимо данных о владельце, нам еще нужно убедиться, что этот владелец действительно поручил этому риэлтору или агентству продажу своей квартиры.

Риэлтор должен нам представить агентский договор с собственником, где помимо прочего должно быть указано, что агент уполномочен принимать аванс за квартиру.

В этом случае Договор аванса за квартиру мы будем подписывать с агентом. Смотрим его паспортные данные, фиксируем их в договоре, и оставляем себе копию агентского договора с собственником (как основание передачи аванса постороннему лицу).

Правда, вряд ли агентство недвижимости готово будет взять на себя хоть какую-то финансовую ответственность в случае срыва сделки по вине Продавца или по вине самого агентства. Максимум, мы можем рассчитывать на возврат суммы нашего аванса. В то время как в договоре непосредственно с Продавцом мы можем резонно предусмотреть штрафные санкции за срыв сделки по его вине.

Чем рискует Покупатель, приобретая квартиру, купленную ранее на материнский капитал – см. в этой заметке.

Договор аванса за квартиру

Форма Договора об авансе, вообще говоря, может быть произвольная (в т.ч. рукописная), но она должна быть составлена юридически грамотно. Там обязательно должны быть отражены существенные условия, а именно:

  • адрес квартиры,
  • ее полная стоимость,
  • срок аванса,
  • сумма аванса,
  • назначение аванса, условия его возврата и невозврата,
  • штрафные санкции (если о них договорились),
  • ФИО и паспортные данные Продавца и Покупателя (а также ФИО и данные агента, если аванс принимает он).

Не забываем также указать, что сумма аванса входит в стоимость квартиры.

В практике купли-продажи квартир, обычно, договариваются таким образом, что если Продавец вышел на сделку в заданный срок и со всеми документами, а Покупатель не готов покупать, то аванс ему не возвращается.

Но ведь мы (как Покупатель) можем отказаться от покупки и по объективным причинам. Например, если нас не устроило какое-нибудь условие сделки или нас смутил какой-нибудь документ при проверке. Как тогда быть?

В Договоре об авансе следует предусмотреть будущие условия подписания Договора купли-продажи (нотариальный или в простой письменной форме), условия взаиморасчетов (например, через банковскую ячейку или через аккредитив), и условия, как будут распределяться между участниками расходы на саму сделку.

Здесь вообще нужно перечислить все важные условия проведения сделки (в т.ч. обязательство выписки всех жильцов из квартиры), иначе Продавец может выйти на сделку со своими условиями и при нашем несогласии, на основании того же договора он не вернет нам аванс.

А чтобы нам (Покупателю) подстраховаться на случай, если после внесения аванса, мы обнаружим какие-либо сюрпризы или нестыковки в документах – следует в Договоре об авансе прописать условие, подобное этому:

«В случае обнаружения обстоятельств, препятствующих совершению сделки, либо приводящих к риску признания ее недействительной, Продавец возвращает Покупателю аванс в полном размере в течение 3-х дней с момента обнаружения этих обстоятельств».

То же касается и случая, когда Продавец отказывается представлять какие-либо документы, которые не обязательны для регистрации сделки с квартирой, но важны для Покупателя. Например, справку из ПНД.

Грамотно составить формулировки Договора об авансе, предусматривающие его возврат в случае чего, можно, например, с помощью специализированных юристов (в т.ч. дистанционно).

Образец Договора об авансе за квартиру можно скачать здесь.

Авансовый договор нигде не регистрируется, составляется в двух экземплярах (для Продавца и для Покупателя), и подписывается в момент передачи аванса.

При желании, договор можно составить, подписать и заверить у нотариуса, тогда условия возврата или невозврата суммы аванса можно будет описать более подробно и грамотно.

В качестве авансового соглашения можно использовать и Предварительный договор купли-продажи квартиры (подробнее о нем – см. в Глоссарии по ссылке). Принципиальной разницы в названии документа здесь нет. И в том и в другом случае в нем указываются намерения сторон, перечисляются условия будущей сделки, и передается некоторая сумма денег в обеспечение намерений.

Нотариально заверенный Договор об авансе обеспечит дополнительную юридическую защиту Покупателю в случае мошеннических действий Продавца. Например, когда Продавец собирает предоплату сразу с нескольких Покупателей, а потом уходит в «несознанку», или продает квартиру кому-то одному.

Допустимо также прописать в договоре штрафы для Продавца, если он передумает продавать или продаст квартиру кому-то другому (например, за чуть большую цену – такое случалось в практике).

Возврат аванса (задатка) за квартиру. Возможно ли это? Ответ в заметке по ссылке.

Если мы имеем дело с доверенным лицом Продавца (не собственником), то здесь требуется особая осторожность. Этот случай рассмотрен далее, на шаге ИНСТРУКЦИИ — «Продажа квартиры по доверенности».

На практике, аванс за квартиру на «вторичке» вносится наличными, которые передаются из рук в руки под соответствующий подписанный договор/соглашение. Это можно делать, например, в той же квартире, которую мы покупаем. Это даст нам возможность еще раз (на всякий случай) осмотреть квартиру перед внесением предоплаты.

Но надежнее передавать деньги в нотариальной конторе, когда нотариус, помимо прочего, выступает свидетелем факта принятия денег Продавцом. В этом случае Продавцу сложнее будет уйти от ответственности.

Если же квартиру продает риэлтор (на основании агентского договора с собственником), то аванс мы можем внести в самом агентстве недвижимости.

На вторичном рынке жилья грамотная поддержка юриста особенно важна для Покупателя.
Проверить Продавца и документы на квартиру, снизить риски и сопроводить сделку помогут профильные юристы – ЗДЕСЬ.

Итак, о сумме и сроке предоплаты мы договорились, паспорт Продавца и регистрацию его права собственности проверили, с нотариусом определились. Договор об авансе (или задатке) подготовили и подписали. Деньги передали лично в руки. Проследили, куда он их положил, и запомнили это место.

Что дальше? 

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/poshagovaya-instrukciya/kvartira-prodat-ili-kupit/pokupatel-kvartiry/vybor-rynka/vtorichka/vnosim-avans-za-kvartiru/

Авансовый платеж по договору — как сделать счёт?

Нужен ли счет когда производится предоплата

Продавая товар, производитель или продавец может запросить внесения части оплаты на счет. Это делается для того, чтобы убедиться в том, что продукция будет приобретена. Для оплаты выставляется счет, который называется, на получение аванса.

Утвержденных требований для заполнения документа нет. Однако это не означает, что каждый производитель или продавец заполняет его по-своему. В счете на оплату аванса следует указать:

  • данные о компании: наименование, юридический адрес, реквизиты и координаты для связи;
  • реквизиты продавца товара или услуги;
  • данные покупателя: ФИО, паспорт, адрес и номер телефона;
  • какой товар или услуга приобретается;
  • количество (если продается товар оптом);
  • цена за единицу;
  • общая цена;
  • дата выставления счета и срок, в течение которого он должен быть оплачен.

Внимание! Дополнительно можно прописать наименование платежа, которое должно быть указано во время перечисления средств.

Документ обязательно подписывается бухгалтером или иным лицом, который имеет на это доверенность. Помимо подписи ставится ФИО подписанта. Закрепляется все печатью.

Важно учитывать, что сумму аванса необходимо фиксировать в книге продаж. После получения средств выписать счет-фактуру. При этом на каждый полученный аванс должен составляться отдельный счет-фактура.

Что такое счет-фактура и нужна ли она при получении аванса?

Счет-фактура это документ, который служит основанием принятия покупателем предлагаемых продавцом сумм НДС, который взимается в соответствие с гл. 21 НК РФ.

Осуществляя деятельно по продаже товара необходимо знать, что в рамках п.2 ст. 153 Налогового кодекса РФ НДС рассчитывается сразу после того, как товар был продан (оказана работа или услуга).

В результате этого в п.1 ст. 160 НК РФ оговорены правила, который определяют срок исчисления налога от полученной суммы авансового платежа:

  • день, когда произошла передача товара или оказания услуги;
  • дата внесения полной или частичной оплаты.

Согласно вышеизложенному можно утверждать, что получив аванс, продавец обязан заплатить налог.

Подготовить документ нужно в течение 5 дней после получения товара или оказания услуг. Составить документ можно через программу 1 С, или аналогичную.

Для составления через 1С необходимо:

  • войти в программу;
  • выбрать «Журналы» на верхней строке;
  • в открывшемся разделе выбрать «Счет-фактура выданный»;
  • после откроется форма документа, в котором потребуется установить: дату, номер по порядку;
  • далее выбирается контрагент из списка (если он не найден, то данные потребуется внести вручную);
  • после войти в раздел «Корреспондентский счет» и добавить новую строку, путем кликания на флажок (или папка со звездочкой, в зависимости от версии);
  • из открывшегося списка выбрать необходимый товар;
  • проставить количество проданного товара и сумму за единицу;
  • после кликнуть «Печать».

На этом процедура оформления документа не заканчивается. Последний шаг – это провести документ, чтобы он встал в книгу продаж.

Счет-фактуру следует составлять внимательно. Налоговая организация выставляет серьезные требования к нумерации таких документов. Они должны быть строго по возрастанию, даже если у продавца несколько представительств. В результате этого следует завести единый журнал, согласно которому вести учет.

Как учитывается НДС при авансовом платеже?

Существуют общие правила. Изучив их, становится ясно, что при получении авансового платежа следует определить налоговую базу. Требование прописано в п.1 ст. 167 НК РФ.

Для определения налога на добавленную стоимость с авансового платежа используют формулу:

НДС = размер платежа (рублей) × 20/120 (или 10/110)

В рамках п.2. ст. 164 Налогового Кодекса РФ установлены категории товаров. Для которых применяется ставка 10%. Если указанного товара в данном списке нет, то для расчета используется 20%.

Однако из любого правила есть исключения, когда продавец освобождается от оплаты налога.

Освобождается от уплаты налога при получении авансового платежа:

  • есть освобождение от уплаты, согласно ст. 145 НК РФ;
  • происходит продажа продуктов, которые облагаются по экспортной нулевой ставке, в рамках п.1 ст. 164 НК РФ;
  • происходит реализация товаров, которые в рамках ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению;
  • реализация товара происходит за пределами РФ, в соответствие ст. 147,148 НК РФ.

Источник: https://bankstoday.net/vopros-otvet/kak-pravilno-vystavit-schet-na-avansovyj-platezh

Как работать с авансами, предоплатами

Нужен ли счет когда производится предоплата

С 1 июля закон обязал пробивать чеки по новому, а в чеках добавили реквизиты. Но ФНС не успели подготовить разъяснения, как работать с новыми чеками, поэтому возникла некая путаница. Поэтому, мы постараемся разобрать для вас некоторые актуальные моменты.
Сначала внесем ясность в понятия “Что такое аванс и предоплата”.

Чем предоплата отличается от аванса

Аванс — это частичная или полная оплата товара или услуги, у которых неизвестна окончательная цена, наименование или состав. Например, итоговая стоимость изготовления мебели или одежды может измениться в зависимости от фурнитуры и материалов.

Предоплата — это оплата товаров или услуг, у которых сразу известна окончательная стоимость, состав и наименования. При предоплате известно, что ни один из этих параметров не поменяется. Например, стоимость аренды помещения.

Зачет аванса или предоплаты — это окончательный расчет с клиентом, когда он получил услугу или готовый товар.

 Чек на зачет аванса нужно пробивать лишь в том случае, если раньше вы выбивали чек на сам аванс. Если вы не обязаны пробивать чек на аванс, то не нужно пробивать чек и на зачет аванса. Например, если покупатель — организация, которая перечислила деньги за услуги с расчетного счета, то вы при этом не пробивали кассовый чек на аванс (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Значит, не нужно пробивать чек и на зачет аванса. Если вы обязаны пробивать чек на аванс, то нужно пробить чек и на зачет аванса. 
Один чек за период. Часть продавцов могут оформлять один чек на зачет авансов за расчетный период, причем этот чек не надо отправлять клиентам. Когда можно пробить один чек, смотрите во врезке.

Оформите один чек, если физлица внесли предоплату за услуги:

  1. — концерты, игры и другие услуги в сфере культурно-массовых мероприятий;
  2. — перевозка пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
  3. — связь;
  4. — охрана;
  5. — коммунальные услуги;
  6. — образовательные услуги;
  7. — реклама в интернете, предоставление прав на использование программ и баз данных и другие услуги в электронной форме, которые названы в статье 174.2 НК;
  8. — другие услуги из перечня Правительства, в частности, организация проезда по платным автодорогам (постановление Правительства от 18.07.2019 № 924).

Если вы попадаете в категорию организаций или ИП, которые вправе выбивать один чек на зачет, установите расчетный период, за который будете пробивать этот чек. Он может быть любым, но не более месяца.

Срок можно установить в приказе директора. Сформировать чек нужно не позднее 10 календарных дней, следующих за днем окончания расчетного периода.

Этот чек отправляйте только в налоговую, клиенту выдавать не нужно.

Как пробить единый чек на зачет аванса, смотрите в примере 1.

Пример 1. Как выбить единый чек на зачет аванса

В течение августа 2019 года физлица оплачивали услуги: 20 000 руб. — погашали долг за июль, 12 000 руб. — вносили предоплату за август. Не позднее 10 сентября кассир должен оформить чек на зачет предоплаты. Пример чека на зачет предоплаты — в образце 1.

Образец 1. Единый чек на зачет авансов

Поставьте признак способа расчета «Полный расчет» и признак предмета расчета «Услуга». Перечислите услуги, которые оказали в течение расчетного периода, в счет которых происходит зачет аванса. Выберите признак способа расчета «Сумма по чеку предоплатой» и наберите сумму, которую необходимо зачесть.

Чек — каждому клиенту. Если вы не оказываете услуги из льготного перечня, то чек на зачет аванса нужно сформировать в момент передачи товара, выполнения работ, оказания услуги, в счет которых покупатель внес предоплату. Пробить чек нужно каждому клиенту. Из закона не совсем ясно, когда необходимо оформить чеки, если к примеру услуги растянуты по времени.

Примеры для разных ситуаций смотрите в табл. 1.

Таблица 1. Когда сформировать чек

Пример 2. Как пробить чек на каждого клиента

В начале августа 2019 года покупатель Е.А. Озеров внес предоплату за Товар №1 и за Товар № 2 — 9000 руб. В этот момент кассир ИП Пяткин Д.С. оформил первый чек на предоплату.

Сумму аванса для каждого товара кассир распределил пропорционально доле оплаты в общей стоимости покупки. В середине августа 2019 года Е.А. Озеров забрал товар и доплатил остаток наличными — 10 000 руб. Кассир пробил второй чек на зачет предоплаты.

В чеке кассир показал полную стоимость товара. Примеры чеков на аванс и на зачет предоплаты смотрите в образцах 2 и 3 ниже.

Образец 2:Чек на предоплату Образец 3:Чек на зачет предоплаты

Поставьте признак способа расчета «Предоплата». Если не знаете, какие товары оплатил покупатель, вместо названий укажите «Аванс».Перечислите товары, за которые покупатель вносит предоплату. Сумму предоплаты распределите пропорционально стоимости товаров.

Укажите форму расчета «Наличными» и сумму предоплаты, которую внес покупатель. Необходимо выбрать признак способа расчета «Полная оплата». Признак предмета расчета «Товар».По каждому наименованию укажите полную стоимость. Укажите сумму предоплаты, которую внес клиент и сумму, которую клиент оплачивает, когда забирает товар.

Как выбить чеки при возврате аванса и замене товара

Возврат аванса. Когда возвращаете аванс покупателю, сформируйте чек с признаком «Возврат прихода». В нем укажите те же реквизиты, что и в чеке на аванс. Например, покупатель внес 100-процентную предоплату.

Вы пробили чек с признаком «Приход», а в реквизите «Признак способа расчета» написали «Предоплата 100%».

В момент, когда возвращаете аванс, выдайте чек с признаком «Возврат прихода», в поле «Признак способа расчета» — «Предоплата 100%».

Замена товара. Если клиент оплатил один товар авансом, а потом решил взять другой товар, пробить чек на зачет аванса не получится.

В первом чеке на предоплату вы указали определенное наименование товара, его же нужно указать в чеке на зачет предоплаты. А раз покупатель хочет другой товар, наименования в чеках не сойдутся.

Чтобы решить проблему, пробейте чек на возврат аванса и верните деньги покупателю. А на новый товар пробейте обычный чек на приход.

Чек на встречное предоставление

С 1 июля продавцы обязаны применять кассу, когда в счет оплаты товара, работы или услуги получают встречное предоставление (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). В законе прямо не сказано, что такое встречное предоставление.

Из логики следует, что это операции, когда продавец рассчитывается с покупателем без денег (ст. 423 ГК). Примеры расчетов, которые попадают под понятие «встречное предоставление», смотрите в табл. 2 ниже.

 Из закона неясно, нужно ли пробивать чек, если одна фирма рассчитывается с другой путем встречного предоставления. Есть два мнения.

Мнение 1 — чек нужен.Закон разрешает работать без ККТ при безналичных расчетах между фирмами (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Но безналичные расчеты — это расчеты поручениями, по инкассо, аккредитиву, чеками (п. 1 ст. 862 ГК).

Из описания термина «расчеты» в Законе № 54-ФЗследует, что расчеты в безналичном порядке и получение встречного предоставления — это разные понятия. А раз встречное предоставление или взаимозачет не относятся к безналичным расчетам, то «кассовое» освобождение не действует.

  Если компании или ИП передают или получают встречное предоставление за проданные товары, обе стороны признаются и продавцом и покупателем (

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5e29a91b8f011100c0c0442d/kak-rabotat-s-avansami-predoplatami-5e2fff2cd7859b00ad05dde1

Счет на предоплату

Покупатель настаивал на том, что раз по договору продавец обязан выставлять счета на оплату, а он их не выставил, то пени за просрочку оплаты товара начислению и взысканию не подлежат.

Однако судьи сочли этот довод несостоятельным и постановили взыскать с покупателя долг за товар и пени за несвоевременную оплату. По условиям договора товар подлежит оплате в течение пяти дней с момента поставки, цена поставляемого товара ответчику была известна.

Поэтому оплатить полученный товар он был обязан в установленный договором срок. Продавец свои обязательства исполнил, а покупатель нет.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Факт передачи предварительной суммы должен быть отражён в специальном документе – расписке о получении части денег, которая подписывается исполнителем. Её позже прикрепят к основному соглашению. Сама расписка в случае спорной ситуации подтвердит честность заказчика и то, что деньги действительно были переданы.

Как вносится предоплата по договору оказания услуг

Ни один законодательный документ не обязывает поставщика выписывать счет на оплату. Не существует его унифицированной формы, нигде не регламентируется порядок его выставления. Счет не является первичным документом, но существуют моменты, когда счет обязателен для составления, это:

Обратите внимание =>  Как рассчитать общедомовую плату за электроэнергию

Как сформулировать основание счета на аванс

Кроме того, укажите в обращении о том, что вы будете требовать выплаты пени со дня, когда по договору должна была осуществлена передача товара (29.12) до дня, когда вы получите возврат предоплаты (допустим, 05.01).

Так, магазин будет обязан выплатить вам пеню в размере половины процента от суммы предварительной оплаты товара за каждый день просрочки, начиная со дня, когда вещь должна была быть вам передана. К примеру, требование подано в магазин – 29.01, а предоплату вам возвратили – 05.01. То есть, прострочка составляет семь дней.

Таким образом, сума пени равна: 800х0,005х7=28 рублей; пеня подлежит выплате сверх предоплаты. Следовательно, вы имеете право на получение от магазина суммы в 800+28 =828 рублей.

Не необходимо, но очень желательно. Во избежание в будущем возможных дискуссий с контрагентом, наподобие тех, что были по указанной выше ссылке.
А если оплата не авансом, а с отсрочкой, то и условие о том, что платить будут только по правильно оформленному счету-фактуре. А то потом НДС замучаешься выдергивать.

Обратите внимание =>  Детские в каких числах приходят иркутская область

Конференция ЮрКлуба

Аванс не является доходом организации, его получившим, до тех пор, пока заказчику не будут оказаны те или иные услуги (или оплаченный ранее товар не поступит на склад). Из данной статьи Вы узнаете о специфике отражения выданных и полученных авансов, а также о документах, на основании которых осуществляются проводки в учете авансов.

Бухгалтерские проводки по авансам от покупателей и поставщикам

Можно дать положительный ответ на вопрос о том, можно ли не платить аванс. Другое дело, что покупателю обязательно предоставляются счёт-фактура и НДС к уплате, если решение всё же принято. И если сотрудничество предполагает использование такой схемы. Со дня поступления аванса организация обязана сделать это не позднее, чем за пять дней.

Нужен ли счет на оплату аванса

  • Наименование, ИНН, КПП, адрес и телефон Поставщика
  • Банковские реквизиты поставщика (наименование банка, расчетный и корреспондентский счета, БИК)
  • Номер и дата счёта
  • Наименование, ИНН, КПП, адрес, телефон и имя контактного лица Заказчика, с которым велись переговоры в процессе согласования счёта.
  • Наименование товара, количество, цена, единица измерения и сумма.
  • Итоговая сумма по счёту с выделением НДС
  • Итоговая сумма прописью
  • Подписи руководителя и бухгалтера Поставщика
  • Круглая печать фирмы.

Как выставить счёт на предоплату чтобы спать спокойно

  • название организации-продавца с указанием организационно-правовой формы или Ф.И.О.
  • индивидуального предпринимателя;
  • юридический или фактический адрес отправителя счета;
  • ИНН (для ИП) и ИНН и КПП (для ООО);
  • предмет договора (товар, услуги, работы);
  • количественное выражение предмета;
  • цена за единицу предмета;
  • общая сумма сделки;
  • валюта сделки (рубли);
  • реквизиты плательщика и грузополучателя (это могут быть разные лица);
  • подписи ответственных лиц.

Как правильно выставить срок оплаты счета на оплату? Сколько дней он действителен

Наверное, каждому бухгалтеру приходится заполнять счета-фактуры на предоплату. А с тех пор как покупатель получил возможность принимать к вычету НДС по такому счету-фактуре, вопросов, связанных с его оформлением, возникает много. Рассмотрим, как следует выставлять счета-фактуры в случае получения предоплаты, чтобы покупатель товаров, работ и услуг смог без проблем принять к вычету НДС.

Счета-фактуры на предоплату: как оформить, когда выставить

Чтобы ответить на этот вопрос, следует установить, имел ли покупатель (заказчик) возможность оплатить товары (работы, услуги) без получения счетов от поставщика (подрядчика, исполнителя). Иначе говоря, является ли отсутствие счета после подписания сторонами накладных на передачу товаров, актов выполненных работ, оказанных услуг препятствием для оплаты по договору.

Несколько слов о счете на оплату

Например, недобросовестный покупатель, сославшись на отсутствие, может отказаться принять товар и потребовать возврата предоплаты либо при частичной предоплате — принять товар, но не заплатить остаток денег.

А недобросовестный поставщик с той же отговоркой может отказаться отгрузить товар и не торопиться с возвратом аванса.

Хотя, конечно, подобные ситуации возможны и при наличии договора, оформленного в виде единого документа и подписанного обеими сторонами сделки.

Можно ли оплачивать счет без договора

07 Дек 2018      yurisaktobe         149      

Источник: https://aktobeyurist.ru/arbitrazhnyj-sud/nuzhen-li-schet-kogda-proizvoditsya-predoplata

Ваш юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: